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中国企业培训讲师
如何对一个公司进行整体财务分析?
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 一份能反映公司整体状况的财务分析报告涉及3方面内容: 一.业绩分析.投资人拿到财务分析报告,眼睛首先落在了今年的收入数字上.销售额,毛利,净利,经营效率,流动资产率,负债率. 二.公司所处行业的竞争情况分析.看完今年的收益,总希望明年还能继续有钱收,看看整体行业竞争,是否还能有提升.行业平均销售额,平均利润率...做好量化分析,让老板心里有数. 三.本公司的发展前景分析.看完已经收入袋中的利润,了解到整体行业情况,预算市场变化趋势,为明年的经营提出目标.有必要做相应的战略改变. 财务分析报告的基本框架有这三部分,各单位根据实际情况作增减.以满足投资者和企业运营需求为宗旨.

一个好的针对公司的财务分析报告应至少包括以下3个方面:


1.  行业与竞争情况分析。这是企业生存的最主要的外部环境,公司所处的行业决定了它的进入障碍、生存难度、发展前景,从而最终影响到公司为股东创造价值的能力,竞争情况决定了公司能否持续保持盈利能力,其外部经营风险也很大来自于行业政策变化及竞争对手采取的行动。财务部门做的这个分析最好能够将其中的一些指标进行量化,比如进入这个行业对资本的最低要求,行业的平均销售额或利润率是多少,企业的主要竞争对手是谁,要主要竞争指标与财务指标上与竞争者的比较优势与劣势。


2.  财务业绩分析。股东关注的是企业价值的增加,可用指标是当前的资本收益率以及企业的前景(将来为股东继续创造价值的能力)。分析人员通过对销售额、毛利、营运费用、净利、资本结构、资产管理效率、流动性等指标的分析,了解企业的盈利能力、经营效率、财务健康状况,这些都是企业价值衡量的最重要指标。


3.  公司前景分析。它是综合企业历史业绩和表现、对行业与竞争情况的综合和判断、以及未来市场变化趋势的把握,做出的对企业未来一段时期的业绩的分析和预测,它对企业内部管理也很重要,公司的预算和滚动预测就是基于对公司前景的分析做出的一种有目标的应对性的计划安排。另外,当发生兼并和收购时,对企业价值的评估是基于企业的未来业绩的,这其中的关键企业未来的发展前景。



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